在邁入超高齡社會的台灣，長者因認知功能退化、資訊落差擴大，及社會支持網絡日漸鬆動，致常成為財產受侵害與遭金融剝削的高風險族群。其中又因不動產價值高、交易複雜、財產效益較大，更成為詐騙集團覬覦對象，相關案件也屢見不鮮。在在顯示防制這類詐騙案件，有必要加強宣導，減少上當受騙的被害人。
不動產信託 可預防詐騙的工具
放眼國際，「不動產信託」早已成為高齡財產保護與遺產規劃的重要工具。奉勸人們能於仍具完整意思表達能力時，預先設立「生前信託」，由專業信託機構或自然人，依「信託契約」內容管理與處分不動產，除可有效利用相關資產外，並可避免日後因失智、遭詐騙或其他人不當介入，產生違背當事人本意的財產移轉，此正是信託制度的核心精神。
善用我國法令規定之信託機制
我國《信託法》、《民法》繼承編及《遺產及贈與稅法》，皆已提供生前信託的完整法制基礎。相較於傳統的贈與或借名契約，不動產信託較能在風險尚未發生前即完成相關法律的事先規劃，亦即透過「預先部署」的機制，結合預防性、持續性與外部監督機制，成為保障高齡者之財產保障中可運用的重要工具。
受託人 決定信託制度之價值
實務運作上，國內不動產信託除由所信賴之自然人擔任「受託人」外，不少由處理信託業務之專業金融機構擔任受託人。委託人依「信託契約」需負擔信託財產管理費及相關稅務成本。然而，費用的背後，對應的則是受託人須依法「信託契約」及《信託法》履行善良管理人注意義務的高度責任。
《信託法》第22條即明文揭示善良管理人義務，具體體現在忠實、謹慎、依信託本旨行事、資訊透明與不得濫權等事項，而此精神落實之落實，直接關係到信託價值與信賴度。
彈性信託機制 可符合不同人士需求
高度彈性為信託之另一優勢。「自益信託」適用於委託人本身有資產管理、風險隔離或老年照護需求者；「他益信託」則常見於家族財富傳承，透過信託安排的定期給付孳息或本金，同時兼顧受益與風險控制。故當事人可依據本身需求，進行客製化的信託規劃內容。
專業管理 對抗詐騙的堅實防線
不動產進入信託後，即交由專業機構管理與把關，使詐騙集團難以直接操弄不動產，雖然信託人需支付一定管理費用，但相對得到制度化的法律保護。
在人際關係日益疏離與家庭支持功能日益減弱的現代社會，此種制度則不失為預防不動產詐騙的務實作法。
費用與信任疑慮 可能讓民眾裹足不前
目前國人對不動產信託仍因不了解而存疑慮，其包括費用及良善管理領層面。以費用而言，民眾擔心受託機構收費不低，但如能納入資產穩定收益與風險控管整體效益衡量後，實際上並不昂貴，故關鍵在於民眾是否願意為專業服務付出合理費用。在「天下沒有白吃的午餐」的經濟現實下，信託費用本質上正是降低高齡財產風險所必要付出的交易成本。
至於信託機構信任面，更須正視無工作能力之長者對其自身資產安全焦慮感，故信譽以及內部控管嚴格之受託機構則較具競爭優勢。此部分，建議可透過良善之評鑑，供需要運用的民眾參考。
最後筆者認為當目前家庭功能已經弱化、詐騙手法又日益翻新，與其寄望個人自身的警覺，不如讓制度化的「不動產信託」協助控管風險，建議各界能推廣不動產信託，民眾能多瞭解，一起落實高齡者不動產的保護工作，讓詐團無可乘之機。不過一旦要運用，找受託機構時，一定要慎選值得信任的機構，才不會所託非人！
…………………………………………
書號：1E26-1
定價：380元
出版：永然文化
不動產信託，可確保資產保護、財產管理、長久規劃、節稅、風險控管等功能，運用在不動產開發案上，亦可提供不動產開發案中各關係人，包括地主、建商、營造廠商、銀行及承購戶較為周延的保障。本書就房地產信託登記申請書及信託條款與相關稅務申報書，逐一列入本書各項範例，方便讀者申辦時有所參考及運用。同時亦就內政部及法務部相關函釋舉例說明，讓讀者對不動產信託有最深入的了解。
家族傳承與繼承權益司法實務──遺囑訂立．遺產分割．借名登記．長照安養
作者：李永然律師、李廷鈞地政士
出版日期：2025/05再版
書號：1F24-1
定價：320元
大部分人努力一輩子，就是希望給下一代留下好的基礎。然而，若未好好處理身後的財產問題，那留下的就不是財富，而是一連串「剪不斷、理還亂」的紛爭了。能平穩的轉移財產，靠的是智慧與事先的規劃。本書內容涵蓋家族傳承與繼承的法律相關規定，同時從遺囑訂立與遺囑信託、借名登記法律實務等解析常見的難題與解決之道，且詳述繼承過程中關係到財富傳承的遺產稅申報與節稅實務；而現今社會常見的意定監護與長照安養的課題，也是本書探討的重點，並且以相關司法實務和數則狀例、契約書，讓讀者在處理繼承實務上更加得心應手。本書透過深入淺出的分析，結合理論與實務，為讀者提供全面的家族繼承與司法實務指引。
作者：李永然、黃振國合著
書號：1F22-1
定價：380元
出版：永然文化
遺產，是先人留給在世者的最後一份禮物，但要如何安排，才能合乎法律規定，而又不致成為遺族為錢反目的導火線？是每個有資產者或繼承人不可避談的事。
本書由專家為您把關，從繼承的意義、誰有繼承權、何謂應繼分、特留分、遺贈的效力、可否抛棄繼承、如何預立遺囑、誰可擔任遺囑見證人、誰來執行遺囑，到如何計算遺產價值、分割遺產、如何申報遺產稅、辦理繼承登記……等一系列繼承權益問題，有深入淺出的解析，是您未雨綢繆的最佳智庫。
作者：黃振國
出版日期：2024/06 十一版
書號：1E23-8
定價：400元
《遺產及贈與稅法》改為三級累進稅率後，相較於單一稅率之遺產稅、贈與稅之租稅規劃，累進稅率之租稅規劃需要更專業的知識。諸多修正，改寫了遺贈稅節稅暨財產移轉規劃之大布局。房地合一2.0新制啟動，如何因應？高資產者如何重新擘劃，留住畢生積蓄之最大值？就讓房地、財稅雙料達人以最精彩的圖文、經驗開啟您的智慧之門！
作者：李永然．高愛倫
出版日期：2025/6/4
書號：3H92
定價：460元 網路優惠價：363元
暖心作家高愛倫 執筆撰寫真人真事
×
專業律師李永然 解析法律應對重點
金錢的背後，看清人性的真相。從特留分爭議到長照責任、從財產分配到離婚賠償，走進23個人生現場，高愛倫用溫暖的心、犀利的筆，寫下親密關係間最難堪的財產搶奪。資深律師李永然再以實用的法律觀念，救援手足間、家庭裡最棘手的金錢戰爭，提供法律上的清晰解答。
│不得不給的特留分，有借無回的動產不動產，如何挽救？
善用遺囑、保險、借名登記契約，才能給得甘願、守住財
│高齡長照折磨、失智受剝削的風險，如何預防？
意定監護契約、預立醫療決定，用自己理想的方式，好好善終
│夫妻情斷，子女監護、扶養費金額，怎麼談判？
約定夫妻財產制，請求剩餘財產差額分配，建立金錢防護
讀懂法律觀念，建立風險意識
在財富傳承與醫療選擇上，主動規劃人生
讓我們在愛裡留下退路，讓所有付出不被辜負
